퇴직연금과 개인연금은 수령 방식에 따라 세금 부과 방식이 달라집니다. 이 글에서는 각 연금의 절세 수령 방법을 알아보겠습니다.
연금 수령 시 세금 구분
퇴직연금
퇴직연금의 경우, 만 55세 이상에서 연금으로 수령할 경우 퇴직소득세의 70%가 과세되며, 이는 수령 기간 동안 분할 납부됩니다. 반면, 일시금으로 수령하거나 중간 인출 시에는 퇴직소득세가 100% 부과됩니다. 따라서, 퇴직금 원금과 과세 방식의 차이를 이해하는 것이 중요합니다.
개인연금
개인연금은 세액공제를 받은 DC형이나 IRP를 통해 수령할 경우, 연간 수령액이 1,200만원 이하인 경우 3.3%~5.5%의 차등과세가 적용됩니다. 이 금액을 초과하면 전체 금액이 종합과세(6.6%~44%)의 대상이 됩니다. 일시금으로 수령 시에는 기타소득세가 16.5% 부과되어 세금 부담이 커집니다.
절세를 위한 수령 전략
연금으로 수령하기
퇴직금 원금은 연금으로 수령할 때 퇴직소득세를 30~40% 절세할 수 있습니다. 연금 수령 시 세금을 나누어 내기 때문에 과세 이연 효과를 통해 운용 수익을 극대화할 수 있습니다. 연금 수령 기간을 길게 설정할수록 세금 절감 효과가 커지며, 특히 11년차부터는 추가적인 절세를 기대할 수 있습니다.
연금 수령 한도
연금 수령 시에는 연간 수령 한도 내에서 인출해야 세금 절감이 가능합니다. 연금 수령 한도는 해당 연도의 1월 1일 기준으로 연금계좌 평가액을 (11-연금수령연차)로 나눈 후 120%를 곱하여 산정됩니다. 연간 한도를 초과한 인출은 종합과세 대상이 되므로 주의가 필요합니다.
투자 상품 관리
연금 수령 시 예수금이 필요하므로, 계좌 내 투자 상품을 적절히 관리해야 합니다. 현금성 자산이나 원리금 보장 상품이 먼저 매도되므로, 불필요한 손실을 방지하기 위해 미리 현금성 상품으로 배분해 두는 것이 좋습니다. 나아가, 안정적인 투자 상품과 적극적인 투자 상품으로 자금을 분할하여 관리하는 것이 필요합니다.
노후 자산 관리
4% Rule
노후 파산을 방지하기 위해 은퇴 자산의 인출액과 수익률을 고려하는 것이 중요합니다. 선진국에서는 4% 룰을 인출 가이드라인으로 사용하는데, 이는 첫 해의 인출액을 은퇴 시점 금융자산의 4% 이하로 설정하고, 이후 매년 물가상승률에 맞춰 조정하는 방식입니다.
생활비 계획
은퇴 후 10년간은 퇴직연금과 개인연금을 활용해 국민연금 수령 전까지 필요한 생활비를 충당해야 합니다. 만 65세 이후에는 남은 연금을 통해 국민연금을 보완하고, 주택연금은 최후의 보루로 활용하는 것이 좋습니다.
자주 묻는 질문
질문1: 퇴직연금을 연금으로 수령하는 것이 더 유리한가요?
퇴직연금을 연금으로 수령할 경우, 퇴직소득세를 절세할 수 있어 장기적으로 유리합니다.
질문2: 연금 수령 한도는 어떻게 정해지나요?
연금 수령 한도는 해당 연도의 1월 1일 기준으로 연금계좌 평가액을 (11-연금수령연차)로 나눈 후 120%를 곱하여 산정됩니다.
질문3: 개인연금을 일시금으로 수령하면 세금이 얼마나 발생하나요?
개인연금을 일시금으로 수령할 경우, 기타소득세로 16.5%가 부과됩니다.
질문4: 절세를 위해 어떤 방법이 있나요?
퇴직연금과 개인연금을 연금으로 수령하고, 인출 한도 내에서 관리하는 것이 절세에 도움이 됩니다.
질문5: 노후 자산은 어떻게 관리해야 하나요?
4% 룰을 적용하여 연금 자산을 관리하고, 필수 생활비는 공적 자금으로 확보하는 것이 중요합니다.
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